Составление сметной документации при применении организацией УСН (упрощенной системы налогообложения)

Администратор

Сообщений: 1585 Баллов: 1587 Регистрация: 30.01.2020

30.01.2020 13:43:05

Возмещение НДС при применении подрядчиком УСН рассчитывается по формуле:
- в случае использования базисно-индексного метода с индексацией по статьям затарат и ресурсного метода
(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,2
- в случае использования базисно-индексного метода с использованием индекса к СМР
(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,2*Исмр

Дополнительно должны быть применены понижающие коэффициенты:
- к нормативам накладных расходов - 0,7 (согласно МДС 81–33.2004)
- к нормативам сметной прибыли - 0,9 ( согласно Письма Росстроя от 18.11.2004 года № АП-5536/06)

Изменено: Светлана Малышева - 14.10.2021 23:27:50 (Добавлена ссылка на документ, размещенный на сайте)

murena12

Администратор

Сообщений: 1585 Баллов: 1587 Регистрация: 30.01.2020

30.01.2020 14:13:13

При необходимости начисления компенсации НДС при УСН на отдельный раздел (например для раздела 1) в смете необходимо использовать следующую формулу:
(РАЗДЕЛ1.МАТ+(РАЗДЕЛ1.ЭМ-РАЗДЕЛ1.ЗПМ)+РАЗДЕЛ1.НР*0,1712+РАЗДЕЛ1.СП*0,15)*0,2*Исмр
P.S. Для программы ГрандСмета

Изменено: Светлана Малышева - 14.10.2021 23:28:17 (Добавлена ссылка на документ, размещенный на сайте)

Волчица

Старший сержант

Сообщений: 120 Баллов: 121 Регистрация: 09.02.2020

09.02.2020 15:50:40

Цитата
murena12 написал: (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР0,1712+СП0,15)*0,2

при этом если в смете есть оборудование - то в формулу добавляется идентификатор ОБ. Еще один нюанс состоит в том, что в ГС отдельно индекс на оборудование в формуле учитывать не надо

Анастасия Павлова Подполковник Сообщений: 1331 Баллов: 1331 Регистрация: 01.09.2020	#4 0 03.09.2020 18:23:14 Ребята, привет! Посоветуйте. Договор Генподряд у организации с УСН, а у Субподрядчиков НДС. Генподрядной организации как в КС-3 отображать налог? 6% , 0% или 20% ?

murena12 Администратор Сообщений: 1585 Баллов: 1587 Регистрация: 30.01.2020	#5 0 04.09.2020 09:15:54 Анастасия Павлова, генподрядчик отображает в соответствии со своей системой налогообложения. Если он на УСН, тогда в Кс-3 пишем "НДС не предусмотрен"

murena12

Администратор

Сообщений: 1585 Баллов: 1587 Регистрация: 30.01.2020

04.09.2020 09:19:30

Но субподрядчик выставляет генподрядчику формы Кс-2, Кс-3 в сответствии со своей системой налогообложения. Т.е если у субподрядчик применяет НДС. тогда в формы на генподрядчика тоже с НДС + счет-фактура

Изменено: Светлана Малышева - 14.10.2021 23:38:26 (Добавлена ссылка на документ, размещенный на сайте)

Юля Павленко Старшина Сообщений: 152 Баллов: 152 Регистрация: 01.06.2020	#7 0 05.09.2020 21:25:57 Анастасия Павлова,Генподрядчик без НДС делает КС-3, а Субподрядчик с НДС на оговоренную сумму. Изменено: Светлана Малышева - 14.10.2021 23:37:07 (Добавлена ссылка на документ, размещенный на сайте)

Светлана Малышева

Администратор

Сообщений: 538 Баллов: 548 Регистрация: 16.03.2021

22.03.2021 11:23:00

Цитата
murena12 написал: Дополнительно должны быть применены понижающие коэффициенты:- к нормативам накладных расходов - 0,7 (согласно МДС 81–33.2004)- к нормативам сметной прибыли - 0,9 ( согласно Письма Росстроя от 18.11.2004 года № АП-5536/06)

Стоит заметить, что понижающие коэффициенты к НР и СП следует применять не во всех случаях. Союз инженеров-сметчиков в разъяснении от 22.02.2019 г. No РС-ПГ-122/19 рекомендует поступить следующим образом:
К накладным расходам К=0,7 – не применять;
К сметной прибыли К=0,9 – не применять.
Но документ носит лишь рекомендательный характер, поэтому работая на объектах, которые финансируются из федерального, республиканского или муниципального бюджета не имеем права пользоваться данным разъяснением.
Для внебюджетного финансирования - по договоренности с заказчиком.

Изменено: Светлана Малышева - 14.10.2021 23:35:00 (Добавлена ссылка на документ, размещенный на сайте)

murena12

Администратор

Сообщений: 1585 Баллов: 1587 Регистрация: 30.01.2020

22.03.2021 14:41:03

Цитата
Светлана Малышева написал: Для внебюджетного финансирования - по договоренности с заказчиком.

У Заказчиков та же цель, что и у бюджета - сэкономить, поэтому приходится применять

Евгения Сметливая

Старший прапорщик

Сообщений: 256 Баллов: 256 Регистрация: 25.02.2021

#10

25.03.2021 09:35:28

Цитата

murena12 написал:
Возмещение НДС при применении подрядчиком УСН рассчитывается по формуле:
- в случае использования базисно-индексного метода с индексацией по статьям затарат и ресурсного метода
(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,2

Добрый день! Подскажите, а если у меня смета составлена в 1 кв. 2021 г. и я применяю индекс-дефлятор 1%, то формула будет иметь такой вид?
((МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*1,01)*0,2

murena12 Администратор Сообщений: 1585 Баллов: 1587 Регистрация: 30.01.2020	#11 0 25.03.2021 10:17:10 Евгения Сметливая, не подскажу, Сметы на УСН с дефлятором не считала.

Евгения Сметливая

Старший прапорщик

Сообщений: 256 Баллов: 256 Регистрация: 25.02.2021

#12

26.05.2021 05:57:58

Добрый день! Подскажите пожалуйста такой момент... Подрядчик на УСНО обустраивает детскую площадку, монтирует МАФы (качели, карусели). Мафы в смете принимает по прайсу Поставщика, который тоже на УСНО (НДС не предусмотрен). Тогда такой вопрос... Получается нет необходимости предусматривать компенсацию НДС при УСНО на МАФы? Ведь она нужна, чтобы защитить упрощенца от убытков, появившихся из-за невозможности предъявить НДС, а в данном случае МАФы без НДС? И как практически это сделать, поставить МАФы в смете как оборудование "О" и не учитывать его при начислении компенсации в конце сметы, так?

murena12

Администратор

Сообщений: 1585 Баллов: 1587 Регистрация: 30.01.2020

#13

26.05.2021 08:47:25

Евгения Сметливая, все цены в смету заносятся без НДС, т.к. чаще всего при составлении сметы не известно какая система налогообложения будет у подрядчика и поставщика. Поэтому считаю правильным разделить цены по прайс-листу на 1,2, затем в итогах учесть компенсацию НДС на все материалы по смете

Галина Деряза

Лейтенант

Сообщений: 407 Баллов: 407 Регистрация: 05.03.2021

#14

19.06.2021 13:12:05

Добрый день! Что нового в сметном деле ? Каковы нормативы накладных расходов (НР) и сметной прибыли (СП) по новым методикам 812/пр и 774/пр для предприятий, использующих упрощенную систему налогообложения (УСН), делал ли кто сравнительный анализ? По коэффициентам к НР и СП табличка-шаблон для старых методик была. Если ли где для новых методик переработанная табличка.
Спасибо, если разместите табличку-подсказку по коэффициентам к НР и СП.

murena12

Администратор

Сообщений: 1585 Баллов: 1587 Регистрация: 30.01.2020

#15

21.06.2021 10:51:22

В МДС 81-33.2004 было четкое указание

Цитата

4.7 При определении сметной стоимости строительства и расчетах за выполненные работы для индивидуальных предпринимателей и организаций, использующих упрощенную систему налогообложения, необходимо исключать из расчета индивидуальной нормы накладных расходов затраты, связанные с уплатой единого социального налога (ЕСН).
При использовании организациями в локальных сметах укрупненных нормативов накладных расходов по видам строительства или по видам строительных, монтажных и ремонтно-строительных работ к указанным нормативам применяется коэффициент 0,7

Но указанный МДС отменили.
В новой Методике по разработке и применению нормативов накладных расходов при определении сметной стоимости строительства, реконструкции, капитального ремонта, сноса объектов капитального строительства по приказу №812 от 21.12.2020 г. никаких указаний по этому вопросу нет, значит, понижающий коэф-т не применяем

Светлана Малышева

Администратор

Сообщений: 538 Баллов: 548 Регистрация: 16.03.2021

#16

05.10.2021 10:48:56

С 1 июля 2021 года действуют новые Методики:

- Методика по разработке и применению нормативов сметной прибыли при определении сметной стоимости строительства, реконструкции, капитального ремонта, сноса объектов капитального строительства, утвержденная Приказом Минстроя № 774/пр от 11.12.2020 г.

- Методика по разработке и применению нормативов накладных расходов при определении сметной стоимости строительства, реконструкции, капитального ремонта, сноса объектов капитального строительства, утвержденная Приказом Минстроя № 812/пр от 21.12.2020 г.

В новых Методиках отсутствуют указания о применении понижающих коэффициентов для организаций, использующих упрощенную систему налогообложения.

Светлана Малышева

Администратор

Сообщений: 538 Баллов: 548 Регистрация: 16.03.2021

#17

06.10.2021 15:12:10

Вопрос по поводу применения понижающих коэффициентов для СП и НР при УСН задают очень часто. На него есть развернутый ответ специалистов Главгосэкспертизы России со ссылками на гражданское законодательство и Методику 421. Там четко сказано, что при использовании новых Методик по применению НР и СП, вступивших в действие с 01.07.2021 г. понижающие коэффициенты не применяются.

Изменено: Светлана Малышева - 14.10.2021 23:40:26 (Добавлена ссылка на документ, размещенный на сайте)

Анастасия Павлова Подполковник Сообщений: 1331 Баллов: 1331 Регистрация: 01.09.2020	#18 0 25.06.2023 19:27:14 Подскажите пожалуйста подрядчик работает по системы УСН, выиграл аукцион с тендерным снижением, как рассчитать итоги сметы, нужно ли исключать НДС?

Светлана Малышева

Администратор

Сообщений: 538 Баллов: 548 Регистрация: 16.03.2021

#19

05.07.2023 14:13:31

Цитата
Анастасия Павлова написал: Подскажите пожалуйста подрядчик работает по системы УСН, выиграл аукцион с тендерным снижением, как рассчитать итоги сметы, нужно ли исключать НДС?

Анастасия Павлова, НДС исключать не нужно. Рассчитываете смету на ту сумму, по которой был выигран аукцион.

Анастасия Павлова Подполковник Сообщений: 1331 Баллов: 1331 Регистрация: 01.09.2020	#20 0 07.07.2023 10:44:42 Светлана Малышева,Добрый день.Хорошо, благодарю.

Анастасия Павлова Подполковник Сообщений: 1331 Баллов: 1331 Регистрация: 01.09.2020	#21 0 21.07.2023 07:57:17 Всем , здравствуйте.Вечный вопрос про компенсацию НДС при УСНО (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+ОБ)*0,20. Применяю данную формулу. Зачастую пропускают мои заказчики. Новый заказчик просит обоснование затрат. У кого есть проработка данного вопроса. Хочу послушать мнения на данный момент какие сложились. Подкрепление нормативными документами желательно

Читают тему (гостей: 1)